Về hệ thống thuế thu nhập của Úc

Úc có hệ thống thuế lũy tiến, nghĩa là nguồn thu nhập của bạn càng nhiều thì bạn càng phải trả tiền thếu nhiều hơn. Nếu nguồn thu nhập lương của bạn là $18,200 hoặc ít hơn trong một năm tài chính, thì bạn không phải đóng thuế. Đây được gọi là ngưỡng miễn thuế, nguồn thu nhập từ $18,200 trở lên sẽ áp dụng thuế suất (xem phần thuế suất). Cục Thuế Úc gọi là Australian Taxation Office (ATO) quản lý hệ thống thuế, và người sử dụng lao động thường khấu trừ thuế thông qua hệ thống Pay As You Go (PAYG).

Về thuế suất đối cá nhân

Sau đây bản thông tin cách tính thuế cá nhân theo hệ thống thuế suất, thường áp dụng cho các du học sinh Visa 500, hoặc người lao động Visa 482 đang sống và làm việc tạm thời và thường trú hoặc công dân Úc.

Với Visa du học và lao động, bạn có thể được coi là cư dân tạm thời vì mục đích thuế cá nhân của mình.

Australian Resident tax rates 2024 -2025
Nguồn thu nhập	Thuế áp dụng thu nhập này
0 – $18,200	Nil (miễn đóng thuế)
$18,201 – $45,000	16 xu cho mỗi $1 trên $18,200
$45,001 – $135,000	$4,288 cộng thêm 30 xu cho mỗi $1 trên $45,000
$135,001 – $190,000	$31,288 cộng thêm 37 xu cho mỗi $1 trên $135,000
$190,001 trở lên	$51,638 cộng thêm 45c xu cho mỗi $1 trên $190,000

Mức phí thuế trên chưa bao gồm phí Medicare Levy 2% áp dụng cho thường trú.

Ngưỡng miễn thuế là gì?

Ở Úc, Ngưỡng miễn thuế gọi là tax-free threshold đề cập đến số tiền thu nhập mà một cư dân Úc có thể kiếm được trong một năm tài chính tính từ ngày 1 tháng 7 đến ngày 30 tháng 6 mỗi năm mà không phải đóng thuế thu nhập. Hiện tại, ngưỡng miễn thuế được đặt ở mức $18,200 đô la.

Nó bao gồm tổng thu nhập kiếm được từ tất cả các nguồn thu nhập, cho phép cá nhân có nguồn thu nhập $18,200 đô la thu nhập hàng năm ban đầu mà không phải chịu thuế.

Ý nghĩa của việc khấu trừ thuế là gì?

Ở Úc, khấu trừ thuế là số tiền mà người sử dụng lao động khấu trừ thuế từ tiền lương của nhân viên và họ trả trực tiếp cho Cơ quan Thuế Úc (ATO). Thuế thu nhập cá nhân khấu trừ theo hình thức PAYG (Pay As You Go) được ghi trên hầu hết các phiếu lương tiêu chuẩn của nhân viên, thể hiện số thuế đã khấu trừ từ tổng thu nhập và nộp cho Cơ quan Thuế Úc.

Khoản này bao gồm tiền lương, khấu trừ thuế, tiền hưu bổng. Các khoản này được tổng hợp hàng quý hoặc năm trong báo cáo thu nhập gọi là bản tóm tắt thanh toán PAYG.

Chế độ khấu trừ thuế ở Úc hoạt động như thế nào?

Tại Úc, các khoản khấu trừ thuế làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn, có nghĩa là bạn chỉ phải đóng thuế trên thu nhập kiếm được sau khi đã trừ đi các chi phí từ thu nhập chịu thuế (Thu nhập chịu thuế – Khấu trừ = Thu nhập chịu thuế).

Quá trình này có thể làm giảm tổng số thuế bạn phải nộp hoặc tăng số tiền hoàn thuế. Để được hưởng các khoản khấu trừ này, các chi phí phải liên quan trực tiếp đến việc tạo ra thu nhập. Bạn phải tự chi trả các chi phí đó và giữ lại các chứng từ, chẳng hạn như biên lai và hóa đơn, để làm bằng chứng. Thông thường, các chứng từ này nên được giữ lại trong vòng năm năm.

Tiền hưu bổng là gì?

Khi bắt đầu làm việc tại Úc, người sử dụng lao động sẽ trả lương cho bạn cùng với tiền hưu bổng vào quỹ hưu trí, thường được gọi là “superannuation”. Người sử dụng lao động có nghĩa vụ gửi khoản đóng góp này vào tài khoản hưu trí được chỉ định và có trách nhiệm đóng góp vào quỹ hưu trí của bạn. Điều quan trọng cần lưu ý là quỹ hưu trí thuộc về bạn, chứ không phải người sử dụng lao động hay chính phủ Úc.

• Tìm hiểu thêm về “Những điều cơ bản về tiền hưu bổng ở Úc“

Thuế Medicare là gì?

Thuế Medicare là một khoản tiền bổ sung phải được thanh toán cùng với khoản thuế bạn phải trả đối với thu nhập chịu thuế của mình. Khoản thuế Medicare góp phần tài trợ một số chi phí của Medicare, hệ thống y tế công cộng của Úc. Thuế Medicare là 2% thu nhập chịu thuế của bạn.

Là một cư dân tạm thời có nghĩa là gì?

Nếu bạn là sinh viên quốc tế học tập tại Úc từ 6 tháng trở lên bằng thị thực sinh viên tạm thời, bạn có thể được coi là cư dân tạm thời vì mục đích thuế cá nhân. Nói chung, nếu bạn là người cư trú tạm thời, có nghĩa là bạn là cư dân Úc vì mục đích thuế cá nhân, bạn cần khai báo tất cả thu nhập bạn kiếm được cả ở Úc và ở nước ngoài trên tờ khai thuế Úc của mình. Điều này có nghĩa là bạn phải trả thuế cho thu nhập của mình ở mức tương tự như những người địa phương hoặc quốc tịch Úc.

Là một cư dân nước ngoài có nghĩa là gì?

Nếu tổng thời gian của khóa học đã đăng ký của bạn ngắn hơn sáu tháng và bạn có ý định rời Úc sau khi khóa học kết thúc thì rất có thể bạn sẽ được coi là cư dân nước ngoài (foreign resident) của Úc vì mục đích thuế cá nhân của Úc. Bạn vẫn sẽ phải nộp khai thuế cho biết bất kỳ khoản thu nhập nào bạn kiếm được khi ở Úc, nhưng bạn sẽ không còn đủ điều kiện để được hưởng ngưỡng miễn thuế. Là cư dân nước ngoài, bạn sẽ phải chịu mức thuế cao hơn áp dụng cho người không cư trú tạm thời ở Úc.

Thẩm Đinh Tay Nghề

Du học sinh có phải đóng phí thuế Medicare không?

Ngoài thuế, bạn phải trả trên thu nhập chịu thuế của mình, khoản thuế Medicare là 2% thu nhập chịu thuế của bạn. Bạn không bắt buộc phải trả phí Medicare với tư cách là sinh viên quốc tế vì bạn không đủ điều kiện nhận trợ cấp Medicare tại Úc.

Nếu đủ điều kiện, bạn có thể yêu cầu miễn thuế Medicare khi nộp khai thuế vào cuối năm tài chính. Bạn sẽ cần nộp đơn xin Tuyên bố Quyền lợi Medicare từ Services Australia (servicesaustralia.gov.au). Kiểm tra với kế toán viên điều lệ của bạn để tìm hiểu thêm về thuế Medicare.

Du học sinh có cần khai thuế không?

Là sinh viên quốc tế, du học sinh đủ điều kiện là cư dân Úc vì mục đích thuế và có thu nhập hàng năm trên $18, 200 đô la thì luật pháp bắt buộc bạn phải nộp khai thuế. Tờ khai thuế của bạn bao gồm năm thu nhập từ ngày 1 tháng 7 đến ngày 30 tháng 6. Nếu bạn cần nộp tờ khai thuế, bạn phải làm điều đó trước ngày 30 tháng 10 hàng năm.

Khi nộp tờ khai thuế, bạn bao gồm tổng thu nhập của mình và mọi chi phí bạn có thể yêu cầu khấu trừ. Bạn nên liên hệ kế toán khai thuế của bạn để xác hiểu thêm những khoản chi phí bạn có thể yêu cầu khấu trừ thuế thu nhập của bạn.

Tôi có cần khai thuế nếu thu nhập dưới $18,200 không?

Là sinh viên quốc tế được coi là cư dân tạm thời vì mục đích thuế cá nhân.

Nếu tổng thu nhập của bạn thấp hơn ngưỡng miễn thuế là $18,200 và đã khấu trừ nộp thuế từ $1 trở lên, bạn có thể yêu cầu hoàn lại tiền. Việc nộp tờ khai thuế cho phép bạn lấy lại mọi khoản thuế đã khấu trừ từ tiền lương của bạn trong suốt cả năm tài chính đó. Mức miễn thuế là $18,200 bạn không phải trả bất kỳ khoản thuế nào đối với thu nhập lên đến thông số này.

Mã số thuế Úc là gì?

Mã số thuế gọi là Tax File Number (TFN) là một số duy nhất do Cơ quan Thuế vụ Úc (ATO) tạo ra và cấp cho bạn. Mã số thuế cá nhân thường được sử dụng để đánh thuế và lương hưu trong suốt cuộc đời bạn. Do đó, đây là mã số thuế cực kỳ quan trọng với bạn. Mã số thếu (TFN) được sử dụng để xác định hồ sơ thuế của bạn và đảm bảo rằng số tiền thuế chính xác được khấu trừ khỏi thu nhập của bạn. Mã số thếu (TFN) rất quan trọng để giữ an toàn và bảo mật vì nó được sử dụng cho nhiều giao dịch tài chính và liên quan đến thếu cá nhân và lương hưu bổng.

Khi đến Úc, bạn có thể nộp đơn xin số hồ sơ thuế cá nhân. Việc này chỉ cần thực hiện thông qua trang web của cơ quan thuế ATO. Mã số thếu cá nhân được sử dụng để mở tài khoản ngân hàng, làm việc và lưu giữ hồ sơ thuế thu nhập và hưu bổng. Đây là ưu tiên đối với những người mới đến Úc vì việc xin Mã số thếu cá nhân mất ít nhất 2 đến 3 tuần sau khi hoàn thành đơn đăng ký. Sự chậm trễ sẽ khiến bạn khó có thể mở tài khoản ngân hàng hoặc khi bắt đầu làm việc.